1、编制资金计划是一个系统的工作，需要各个单位共同参与 计划财务部事先拟定一份资金计划表报董事会。

(资料图)

2、 2、董事会审核后制定统一资金计划。

3、 资金计划的内容 资金收入 （1）销售收入：公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编 列可收（兑）现计划数。

4、 （2）其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括 租赁收入、 营业外收入等。

5、 其计划数额在十万元以上者， 均应加说明。

6、 2、资金支出 （1）资本支出 （a）、 房屋建筑物：工程部依据在建工程进度，预计所需支付资金编列 资金支付计划。

7、 （b）、 设施设备：物资管理部依据采购计划和进度，预计支付资金编列 支付计划。

8、 （c）、 土地：计划财务部依据购地支付计划编列资金开支计划。

9、（2）偿还借款支出 资金部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以 及新的融资的计划，预计归还的本金和利息编列支付计划。

10、（3）材料支出 公司物资管理部按照生产计划编制外购商品的资金使用计划。

11、 （4）薪资支出 公司人力资源部依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生 数等资料，斟酌预计编列支付计划。

12、（5）税款支出 公司财务部依据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售 额的比例预计所需支付资金编列支付计划。

13、 3、期间费用： （1）销售费用：公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往年 度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。

14、 （2）管理费用：物资管理部和综合行政部参照以往实际数及管理 工作计划编列。

15、 （3）财务费用：计划财务部依据资金融资情况核算利息支付编列。

16、 4、其他支出:： 凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出” ，其计划数额在十万 元以上者，均应加以说明。

17、 5、银行借款及其它 计划财务部根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划安排 融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。

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